Kako izračunate razmerje CD?

Za izračun trenutnega deleža dolga (razmerje CD) delite kratkoročne obveznosti podjetja z njegovimi kratkoročnimi sredstvi.

$$ Trenutni\ Dolg\ Razmerje =\frac {Kratkoročne\ Obveznosti} {Kratkoročna\ Sredstva}$$

* Kratkoročne obveznosti:To so kratkoročni dolgovi ali obveznosti, ki zapadejo v plačilo v enem letu. Vključujejo lahko plačilne obveznosti, obveznosti do plačila, vnaprej vračunane stroške, nezaslužene prihodke in druge podobne obveznosti.

* Kratkoročna sredstva:To so kratkoročna sredstva, ki jih je mogoče enostavno pretvoriti v denar v enem letu. Vključujejo denar in denarne ustreznike, terjatve, tržne vrednostne papirje in druga likvidna sredstva.

Izračun količnika CD omogoča vpogled v kratkoročni likvidnostni položaj podjetja in njegovo sposobnost poravnati zapadle kratkoročne obveznosti s svojimi kratkoročnimi sredstvi.